Chaque semaine, The Telegraph’s Property Doctors apporte son expertise sur les rénovations et le bricolage, la planification, l’achat et la vente, les locations, les questions juridiques et les taxes. Envoyez vos questions à propertydoctors@telegraph.co.uk Chaque semaine, les médecins de l’immobilier du Telegraph apportent leur expertise sur les rénovations et le bricolage, la planification, l’achat et la vente, les locations, les questions juridiques et les taxes. Cette semaine, Stefanie Tremain, fiscaliste britannique, aborde les questions juridiques liées à la transmission de biens et d’actifs aux enfants. L’impôt sur les successions peut être difficile à naviguer et, s’il n’est pas fait correctement, il peut risquer de laisser aux proches des problèmes juridiques et des frais substantiels. Il n’y a normalement pas d’impôt sur les successions à payer si la valeur de votre succession est inférieure au seuil de 325 000 £, ou si vous laissez tout ce qui dépasse le seuil de 325 000 £ à votre conjoint, partenaire civil, un organisme de bienfaisance ou un club de sport amateur communautaire. Et, si vous donnez votre maison à vos enfants (y compris les enfants adoptés, adoptifs ou beaux-enfants) ou vos petits-enfants, votre seuil peut atteindre 500 000 £. Lisez la suite pour découvrir comment Stéphanie conseille un couple marié sur la meilleure façon de léguer leurs biens à leur fils. Quelle est la meilleure façon d’organiser nos affaires financières pour l’héritage? Q Ma femme et moi possédons notre maison en tant que locataires communs, sans hypothèque, qui vaut environ 1,5 million de livres sterling. De plus, nous possédons chacun uniquement une propriété d’une valeur de 400 000 £, sans hypothèque, que nous louons. J’ai actuellement des actions et des investissements d’une valeur de 571 000 £, et ceux de ma femme valent 682 000 £. Nous sommes tous les deux octogénaires. À notre décès, nous aimerions maximiser le montant que nous laisserons à notre fils unique. Comme nos économies et nos investissements sont actuellement immobilisés, nous préférerions ne pas remettre d’argent tant que nous sommes tous les deux encore en vie. AMS, par e-mail A Votre résidence principale étant déjà détenue en commun, votre testament pourrait ordonner que votre part de la maison passe à votre fils au premier décès. En supposant que le reste de la succession passe au conjoint survivant et que la valeur d’une part de 50 % de votre maison vaut toujours environ 750 000 £ au premier décès, la tranche de taux nulle (actuellement 325 000 £) et la tranche de taux nulle de la résidence principale (actuellement 175 000 £), réduirait la succession imposable à 250 000 £, ce qui signifie qu’un impôt sur les successions de 100 000 £ pourrait survenir au premier décès. Au deuxième décès, il n’y aurait pas de tranche de taux nul transférable disponible et la succession imposable serait réduite d’une tranche de taux nul (325 000 £). La tranche de taux zéro de la résidence principale est actuellement de 175 000 £, donc l’économie potentielle de l’IHT est de 70 000 £. Cependant, en supposant que la maison soit détenue à parts égales, cela accélérera la charge fiscale et votre fils devra financer l’impôt résultant du premier décès. Il peut être possible de payer la taxe due en plusieurs versements, avec intérêts jusqu’à ce que le montant total soit réglé. Il y aurait également des implications fiscales sur les gains en capital de cette voie, qui devrait être considérée parallèlement aux avantages IHT. Si vous décidez de réviser votre testament pour ce point, vous devriez également obtenir des conseils juridiques concernant les droits du conjoint survivant. Stefanie Tremain est conseillère en clientèle privée spécialisée en fiscalité britannique au sein du cabinet d’expertise comptable Blick Rothenberg
